为了了解公司会计工作的情况，我于2018年1月17日至5月31日对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司就加强内部控制进行了调查研究，采用了重点调查方式进行调查，发现该公司的内部控制存在问题，并对该公司的内部控制中存在的问题进行了思考和分析，然后针对这些问题提出了自己的一些建议和意见，最后从中得到了收获和体会。
重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于2018年1月14日，主要经营竹子的加工与销售，地址位于重庆市渝北区新南路388号天邻风景7栋16-1，注册资本100万，现有职工20人，内设人事行政部、财务部、运营部、项目部等机构，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年产值和年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以目前的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回馈社会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模化经营。公司的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常规的旧观念，敢于创新、勇于用创造*思维处理业务；务实：一切从人本思想出发，我们倡导理念优化，但需要结合需要，盲从和过度的幻想不应在实际中体现；诚信：倡导诚信经营、诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日的诚信品牌；责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深入企业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。公司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责任树根本；事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的做强和事业心的养成同源；创造*：合适的人员放在合适的岗位，合适的理念用在合适的产品，合适的“幻想”用于合适的创新。
一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制的必要*
（一）保证会计信息的质量。
1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确*和可靠*。可以让我们在工作中可以明确自己的主要职务，以便更加快速的完成相关工作。
2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题，导致会计信息失真。所以，科学、完善的会计内部控制制度度是保证及时为公司工作提供可靠、准确的会计信息的基础。
（二）依法理财的关键
1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监督，强化内部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》明确规定“各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度”。
2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发展的保障。而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落实，各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束。
二、原因分析
（一）内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”
内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单位为了节约资源都是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发现我还没有进入这家公司的时候只有一个人处理事情相关的工作。使得在工作中经常出现舞弊的现状，导致了员工*的种种不好行为的发生。
第2篇：关于公司加强内部控制的调研报告
为了了解公司会计工作的情况，我于20xx年1月17日至5月31日对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司就加强内部控制进行了调查研究，采用了重点调查方式进行调查，发现该公司的内部控制存在问题，并对该公司的内部控制中存在的问题进行了思考和分析，然后针对这些问题提出了自己的一些建议和意见，最后从中得到了收获和体会。
重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于20xx年1月14日，主要经营竹子的加工与销售，地址位于重庆市渝北区新南路388号天邻风景7栋16-1，注册资本100万，现有职工20人，内设人事行政部、财务部、运营部、项目部等机构，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年产值和年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以目前的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回馈社会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模化经营。公司的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常规的旧观念，敢于创新、勇于用创造*思维处理业务；务实：一切从人本思想出发，我们倡导理念优化，但需要结合需要，盲从和过度的幻想不应在实际中体现；诚信：倡导诚信经营、诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日的诚信品牌；责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深入企业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。公司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责任树根本；事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的做强和事业心的养成同源；创造*：合适的人员放在合适的岗位，合适的理念用在合适的产品，合适的“幻想”用于合适的创新。
一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制的必要*
（一）保证会计信息的质量。
1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确*和可靠*。可以让我们在工作中可以明确自己的主要职务，以便更加快速的完成相关工作。
2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题，导致会计信息失真。所以，科学、完善的会计内部控制制度度是保证及时为公司工作提供可靠、准确的会计信息的基础。
（二）依法理财的关键
1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监督，强化内部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》明确规定“各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度”。
2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发展的保障。而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落实，各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束。
二、原因分析
（一）内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”
内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单位为了节约资源都是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发现我还没有进入这家公司的时候只有一个人处理事情相关的工作。使得在工作中经常出现舞弊的现状，导致了员工*的种种不好行为的发生。
（二）资产管理和控制制度有待加强。
财务部门通常只能起到“核算”作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，但对资产的使用过程仍缺乏相关的内控制度。对于资金的用途不清楚会计人员只是在业务发生时将其登记到账簿上，对于产品是不是实行会计集中核算后核算中心管账不管物、单位管物不管账，“两张皮”现象更严重。
（三）财务会计基础工作较为薄弱,财务管理制度很不健全
有效的管理控制需要有坚实的基础包括制度建设、人员素质等。可是财务会计基础工作仍较薄弱还需要进一步的强化。我们单位迄今还没有单独制定内部的财务管理制度，许多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证，谁也说不清应该怎么做，管理的随意*较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不完整。
（四）内部控制方法体系不够完善,业务流程不尽合理
业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节,其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。目前公司内部财务与会计控制方法体系很不完善,主要表现在：岗位设置问题较多，不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，许多单位都有不合理不合法的兼岗现象，不相容职务未能合法合理分离。
三、对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司进一步加强现金管理的见意
（一）加强单位负责人的自觉控制意识
内部控制成败如何取决于工作人员的控制意识和行为，单位负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限*，主要是单位领导人控制的随意*，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。
（二）完善内部控制
明确相关人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。对债权、债务应督促经办人及时核对、清理，避免和减少资产流失，坏账损失需按规定程序经批准后核销。
第3篇：公司财务内部控制制度
公司财务内部控制制度
一、总则
第1条 为了加强楠溪江啤酒有限公司(以下简称公司)财务管理，规范公司财务行为，提高公司经济效益，特制订本制度。
第2条 公司董事长对本公司的财务工作负直接责任，总经理受董事长委托对财务承担管理责任；公司财务管理由财务部具体负责。
二、财务纪律
第3条 公司财务部是公司日常财务收支的直接管理部门，公司各职能中心所涉及的财务方面的事务，应自觉接受财务部的管理和监督。
第4条 公司各职能中心对其所管辖范围内的财务工作负有管理、监督、审核把关的责任；相关人员应主动配合做好财务工作。
第5条 各职能中心应坚持符合规定、实事求是、节约合理的原则，达到数据真实、内容完整、管理规范的目的。
第6条 各职能中心人员应严格控制有关费用，所有费用支出需取得由收款方出具的正式合规*。收款方是自然人的，*或收款收据还应注明该自然人的姓名(与*
一致)、*号码和联系电话。报销*一律以正式合规原件为准，报销*应先由经办人签字证实、各职能中心负责人审核，相关领导审核批准后方可报销(差旅费应先交财务部审核)。对不符合制度规定、费用超支或不真实、原始*不全或不规范的一律不予报销，由责任人个人承担。
第7条 各职能中心人员一律不得以任何形式挪用公款、截留现金及包装物押金等一切公司款项。
第8条 各职能中心人员必须严格遵守公司规章制度，不得用公款进行违规吃喝或*活动，对违规者经公司查实后费用由违规者自理，情节严重的将追究占用公款的法律责任。
第9条 各职能中心人员一律不准以任何理由私自占用公司商品。未经公司领导批准，销售人员不得打折出售公司商品，如因业务需要打折或赠送给相关人员，应事先经公司领导批准。
第10条 公司所有员工必须严守公司的商业秘密，不得泄露公司的财务数据，严禁将公司电脑中的数据泄露给他人或私自复制带出公司。
三、财务管理总规定
第11条 费用开支实行事前预算审批制度，大额费用支出应当按规定填报费用预算表向公司领导申请。
第12条 审批权限规定
1、公司召开有关会议(如产品订货会、营销人员会议、代理商会议、各种培训会议、集体福利活动等)由相关职能中心填写<会议(活动)费用预算表>，并由该职能中心负责人确认后报总经理审批。
2、公司举办节日大型促销活动、相关的慰问活动以及平时举办各类促销、宣传、赞助活动的开支费用，营销中心或策划部应事先填写<促销(宣传)活动费用预算表>，并由营销总监确认后报总经理审批，总经理认为有必要报董事长审批的，报董事长审批。
3、公司日常的货款支付按以下两类项目审批:a、按合同规定应支付的货款，由物流中心负责人审核，财务总监签字审批后付款。b、公司辅助材料采购(未签订采购合同的)应支付的货款，由物流中心负责人确认，财务总监审核后报总经理审批签字方可支付。
4、公司所需的办公用品用具，应由行政办公室填写<物品采购申请表>，由总经理审批同意后由物流中心统一采购。并按日常货款支付程序审批付款。
5、公司员工的*发放，由总经理审批签字后发放，特殊情况发放的*由董事长审批签字后方可支付。
6、公司广告费用支出，由营销中心填写<广告费付款通知单>，并附广告合同一份，由总经理审批签字后方可支付。
总经理认为有必要报董事长审批的，报董事长审批。
7、公司内部人员的差旅费及预借款，由各职能中心总监签字后，总经理签字审批。
第13条 财务收支管理规定
1、公司所有收入集中由财务部出纳统一收取，任何人不得私自截留公司所属收入。公司所有支出由各经办人凭已审批的付款凭证到出纳处办理报销结算手续，出差借款按差旅费报销制度执行。
2、公司有关职能中心因工作需要需经常支付一些较固定的支出，由经办人申请，管理中心总监审核，总经理审批同意后借取。备用金一律不准用于私人费用支出。备用金使用人调职、离职前应先到财务部办理结算手续。
第14条 固定资产投资管理规定
公司全部固定资产的购置、内部调动、转让、报废等处理活动必须经董事长审批同意。
四、附则
第15条 本制度由公司财务部进行解释。
第16条 本制度自董事长批准之日起执行。
差旅费制度
一、出差借款审批程序
1、公司员工因公出差，需由公司总监及以上公司领导签字批准。出差需要借款的，须凭公司领导签字批准的<出差申请表>可到财务部借取。
2、出差员工根据出差内容、出差天数确定借款数额，原则上[前次不清，后次不借"，预借金额一般每人每次省内不超过1000元，跨省不超过3000元。
3、试用期员工出差借款的最高限额为该员工试用期的月*总额，超额借取必须由管理中心总监担保或由总经理签字批准方可借取。
二、差旅费报销标准
1、交通费
① 长途出差:总监及以上领导可乘坐飞机、火车软卧，短距离(500公里以内)一般不准乘坐飞机；其他员工原则上乘坐火车、汽车。乘坐火车的，从晚八时至次日晨七时之间，或在车上过夜达5个小时以上的，或连续乘车时间超过6小时的，可购硬席卧铺票(不含软卧)。其他特殊情况或因工作需要改乘飞机的，须事先经董事长(总经理)签字批准。对未经批准擅自改乘飞机的，*只按火车允许标准的同
等金额报销。
② 市内交通:一般情况下乘坐公交车，严格控制乘坐出租车。如特殊情况乘坐出租车，必须注明原因及起止地址，不合理的不予报销，并严格控制乘坐三轮车。
③ 外地乘车一律不准包租出租车，连号*必须注明原因或事项，特殊情况需事先经总经理批准；出入机场必须乘坐机场大巴或公交车。
④ 乘坐公司汽车或他人便车没有发生交通费用的，一律不准报销交通费。
⑤ 员工出差一般不提倡使用员工个人的自备车，事先经公司领导同意使用自备车出差发生的交通费用可报销相当于起止地之间正常汽车票的金额加过桥过路费。
⑥ 交通费一律以正式*报销，不得自行填制凭证(遗失不补)。
⑦ 各类订票手续费、长途汽车保险费等据实报销，但订票费最高标准不得超过25元。
2、出差津贴
① 长途(50公里以外)出差津贴按45元/天计算，近地出差根据实际情况按中、晚餐各15元的误餐费计算；日常餐费不得报销。
② 使用会议餐的(包括由各地办事处招待)不再领取出差津贴。外出参加订货会、广告宣传、市场营运支持、市场巡查
等，当地办事处或活动已安排伙食的，按每人10元/天计算出差津贴。
3、住宿标准
① 总监及以上领导出差按当地[三星级标房"标准按实报销；部门正、副经理(部室主管)150元/天；一般人员130元/天 ；出差省会城市、特区、直辖市标准上浮20%。
② 二人一起出差，住宿按一人标准报销，三人住宿在二人标准上增加30%，(男女员工一起出差的不受此条限制)。 ③ 住宿费一律以正式*报销，*应详细填写住宿时间、住宿天数、住宿人数及所住旅馆固定电话号码等。
④ 住宿费一律按以上标准执行，标准以下的实报实销，超出标准不予报销。
⑤ 住宿费有节约的，按标准节约的住宿费50%奖励出差员工。
三、差旅费报销程序及规范
1、 出差员工返回公司3天内，必须办理报销结算手续，并结清出差预支款。出差人员返回公司3-7天内报帐的，费用全报；返回公司8-15天内报帐的，费用报销80%；返回公司16-31天内报帐的，费用报销50%；返回公司32天以后报帐的，费用不予报销。
2、 差旅费报销单据一律用钢笔填写，以利存档。
3、 出差发生的交通费、住宿费等*应分类单独粘贴在*粘贴单内，出差津贴必须另外填制领款凭证并在领款凭证中注明补贴时间与补贴金额。
4、 出差员工应认真、准确地填写报销单及*粘贴单内规定的内容，属附件单据的应加盖[附件"章。
四、其他
1、公司采购员、营销人员差旅费用报销制度另行制订，不执行本制度；
2、本制度由公司财务部负责解释。
3、本制度自董事长批准之日起执行。