话题：所得税计提的基数是什么？~
问：所得税计提的基数是什么？~
推荐回答：一、计税基数，就是指计算所得税时用来计算费用扣除额的基数； 二、资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按...
话题：计提企业所得税的凭证，是金蝶自动生成吗
问：凭证做完后，计提所得税是在结转凭证的时候，金蝶系统自动生成的吗
推荐回答：会计软件只是对应交、已交税金等变动情况进行税金核算，但不会自动计提所得税。金蝶是众多会计软件中的一种，也没有特别增加自动计算和计提税金的功能设计。所以，计提企业所得税的凭证，金蝶无法自动生成。 而企业需要交纳所得税的情况，主要通...
话题：企业所得税计提是按本年累计利润计提呢还是按本季...
推荐回答：企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下： 你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为a，那么你这时候就要预缴a*25*%...
话题：小规模纳税人都需要交什么税？税率是多少/
问：我公司是文化传媒公司。我想问在国税要交哪些税，税率是多少？？地税是...
推荐回答：1、增值税（小规模纳税人税率为3%） 2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1% 3、教育附加费（增值税+...
话题：房地产企业的营业税什么时候交
推荐回答：1、收到预售房款时，要在月末按预售房款金额的5%计算提取营业税，在下月15号前申报缴纳营业税。 2、所得税在季度末按预收账款金额的15%计算出毛利，扣除期间费用和税金后作为应纳税所得额来计算所得税，下月15号前申报缴纳。 营业税（business t...
话题：利润总额在30万以内按什么税率交所得税是10%还是20%
问：利润总额在30万以内按什么税率交所得税是10%还是20%
推荐回答：符合小型微利企业标准的，按10%缴纳企业所得税；小型微利企业是指同时满足如下条件的：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额...
话题：企业所得税的计算方法
问：某企业经税务机关同意，每个季度按实际利润数预缴所得税。2008年第一季...
推荐回答：一季度150*25%=37.5万元 二季度180*25%=45万元 三季度200*25%=50万元 四季度100*25%=25万元 共预交157.5万元 应补缴800*25%-157.5=42.5万元
话题：小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?
问：我公司是小规模纳税人,税务机关批准所得税是核定征收,税率4个点. 请问:...
推荐回答：一、小规模纳税人所得税税率是20%。 二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。 1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已...
话题：企业所得税题
问：1.企业所得税法所称依照外国(地区)法律成立的企业，包括依照外国(地区)...
推荐回答：1.企业所得税法所称依照外国(地区)法律成立的企业，包括依照外国(地区)法律成立的（ ）。a.企业 d. 其他取得收入的组织 2.企业所得税的纳税义务人是在*境内实行*经济核算的企业或组织。但不包括（ ）。 d. 个人独资企业和合伙企业 3.法国...
话题：建筑安装企业*票个人所得税计入什么科目
问：公司上（非独资企业）到税局大厅*的*，完税凭证上征了1%的个人所...
推荐回答：第一条为了加强对建筑安装业个人所得税的征收管理，根据《中华*共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华*共和国税收征收管理法》及其实施细则和其他有关法律、行政法规的规定制定本办法。 第二条本办法所称建筑安装业，包括建筑、安装、...
第2篇：怎样计算企业所得税
1.收入总额。
(1)生产、经营收入：
(2)财产转让收入：
(3)利息收入：
(4)租赁收入;
(5)特许权使用费收入：
(6)股息收入：
(7)其他收入：包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，逾期没收包装物押金收入以及其他收入。
2、纳入收入总额的其他几项收入。
(1)企事业单位技术*收入减免税均以主管税务部门批准的“技术*收入免税申请表”为依据，未经税务机关审批的所有收入，一律按非技术*收入照章征收企业所得税。
(2)企业在建工程发生的试运行收入，应并入收入总额予以征税，而不能直接冲减在建工程成本。
(3)对机构(企事业单位)从事证券交易取得的收入，应计入当期损益，按规定征收企业所得税2017年如何计算企业所得税2017年如何计算企业所得税。不允许将从事证券交易的所得置于账外隐瞒不报。
(4)外贸企业由于实施新的外汇管理体制后因汇率并轨、汇率变动发生汇兑损益，可以在计算应纳税所得额时进行调整，按照直线法在5年内转入应纳税所得额。
(5)纳税人享受减免或返还的流转税，以及取得的国家财政*补贴和其他补贴收入，除国家另有文件指定专门用途的，都应并入企业所得，计算缴纳所得税。
(6)企业在基本建设、专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的，均应作为收入处理;企业对外进行来料加工装配业务节省的材料，如按合同规定留归企业所有，也应作为收入处理
(7)企业取得的收入为非货币资产或者权益的，其收入额应参照当时的市场价格计算或估定。
(8)企业依法清算时，其清算终了后的清算所得，应当依照税法规定缴纳企业所得税
3.准予扣除的项目。
(1)成本。
(2)费用
经营费用、管理费用和财务费用
(3)税金。
(4)损失。
在确定纳税人的扣除项目时，应注意以下两个问题：(1)企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣。(2)纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。
第3篇：所得税怎么计算_所得税计算方法
引导语：所得税要怎么算呢?所得税计算方法是什么?接下来由小编给大家带来收集整理所得税计算方法的相关事项，欢迎阅读!
一、个人所得税税改：
个人所得税税改后，从2011年9月1日起，新《个人所得税法》将全面实施。
*、薪金所得适用个人所得税累进税率表
级数
全月应纳税所得额（含税所得额）
税率%
速算扣除数（元）
一
不超过1500元的
3
0
二
超过1500元至4500元的部分
10
105
三
超过4500元至9000元的部分
20
555
四
超过9000元至35000元的部分
25
1005
五
超过35000元至55000元的部分
30
2755
六
超过55000元至80000元的部分
35
5505
七
超过80000元的部分
45
13505
二、国家税务政策及各种奖金的计税方法：
1、《国家税务总局关于调整个人取得全年一次*奖金等计算征收个人所得税方法问题通知》(国税发[2005]9号文件)规定:对半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等全年一次*奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月*、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
例1：某职工孙某，每月取得基本*2500元，2011年10月取得半年度先进职工奖1000元，当月还取得三季度奖5000元，每月正常取得加班奖300元，考勤奖200元
计算：孙某10月份应纳个人所得税为:
(2500+1000+5000+300+200-3500)×20%-555=545
2、国家税务总局关于调整个人取得全年一次*奖金等计算征收个
人所得税方法问题通知》(国税发[2005]9号文件)规定:对年终加薪、实行年薪制和绩效*办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效*等全年一次*奖金，按收入全额分摊至12个月的数额定适用税率，再按规定方法计算应缴税额。即：先将职工当月内取得的全年一次*奖金及适用税率和速算扣除数计算应纳税额：
应纳税额=职工当月取得全年一次*奖金×适用税率-速算扣除数
根据今年9月新修订的个人所得税法对于全年一次*奖金的计税方式没有做出调整，计税方法分两种情况：
①、月*超过3500元，全年一次*奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。个税应纳额=全年一次*奖金×税率-速算扣除数
②、个人月*不足3500元，这时需要将*与全年一次*奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
全年一次*奖金应税金额=全年一次*奖金-(3500-月*)
个税应纳额=全年一次*奖金应税金额×税率-速算扣除率
③、对于发放第十三个月*同时发放全年一次*奖金的个税处理，将所发的第十三个月*与全年一次*奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
全年一次*奖金应税金额=全年一次*奖金+第十三个月*
个税应纳额=全年一次*奖金应税金额×税率-速算扣除率
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