话题：我们是一般纳税人，想咨询增值税进项税大于销项税...
问：增值税进项税大于销项税时月底要不要转到“进项税转出”这个科目，如果要...
推荐回答：进项大于销项什么都不用做 进项税转出通常是特殊情况下才用得上的 例如：你把购进的原料用于非应税项目（比如购进一批原材料，本来是用于生产的，结果现在用于建造房屋了），才需要进项税转出的 不懂追问
话题：出口企业：进项有，销项有，出口退税有，进项转出...
推荐回答：1、先计算出口不予免征和抵扣税额，做进项税额转出： 不予免征和抵扣税额=出口收入*（征税率-退税率） ——出口进项税额转出 2、再计算出口退税额度： 最大退税额=出口收入*退税率 3、留抵税额的计算： 留抵税额=（进项税额-进行税额转出）-销项税...
话题：一般纳税人企业，销项税合计20万，进项税合计8万，...
推荐回答：应缴税金=20-（8-2）=14对于不允许抵扣进项税额的应当进项税额转出，构成进项税额的抵减，从账户上也可以看出来，进项税额转出是记在贷方的
话题：我是刚转为一般纳税人的企业，4月份的进项税是5637...
推荐回答：进项税额不需要转出，作为期末留抵税额申报，录入销项和进项后，自动生成留抵税额。
话题：月末计算应交增值税时为什么要加进项税额转出
问：我知道哪些情况要放入“进项税额转出”科目，但是：购进原材料时就已经交...
推荐回答：在“应交增值税”二级明细科目下，按“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“转出未交增值税”设置借方栏目，按“销项税额”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”设置贷方栏目。 “进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的，准予从销项税...
话题：我企业是一般纳税人，我的进项税额和销项税额从未...
推荐回答：应交增值税的9个明细科目 “应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目，具体说明如下： “应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。 本科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的税...
话题：关于增值税的计算例题：要求：求出进项税，销项税...
问：例：某企业为增值税一般纳税人，适用税率17%，专用*均当月认证通过。...
推荐回答：1.进项税：13.6+3*7%=13.81万 只要运费有*，运费金额的7%可以作为进项 2.外购货物用于工程，不得抵扣，但现在才刚刚购入，尚未抵扣，直接将增值税计入成本即可。 3.普通*，不得低扣 4.进项转出：1.36万 外购货物用于工程，不得抵扣，如果...
话题：应交税费－应交增值税－进项税、销项税的余额在年...
推荐回答：在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的，其实，只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里，年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。 月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部...
话题：这个月有进项税额转出，怎么算增值税啊，销项税额...
问：这个月有进项税额转出，怎么算增值税啊，销项税额减去进项税额，那进项...
推荐回答：一般情况下，本月有进项税转出，本月的应交增值税是这样算的，本月应交增值税＝本月销项税额－本月认证的进项税额+本月进项税转出－上月留抵税额
话题：一般纳税人的进项税、销项税年底的余额要结转吗
推荐回答：要结转，进项税和销项税每月要结转。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转...
第2篇：一般纳税人税率是多少-一般纳税人怎么算税
一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业*单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么，一般纳税人税率是多少，一般纳税人怎么算税呢?下面是yjbys小编为大家带来的关于一般纳税人税率的知识，欢迎阅读。
一般纳税人税率是多少呢?一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
增值税：增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值税作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税
每月15号前申报纳税。计算增值税应纳税额公式：销项税额-进项税额=应纳税额。注意：申报增值税前要申报当月的财务报表。(利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益表)。
企业所得税。2009年起，新增企业的所得税征管范围试行以下规定：
1、应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理，应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理;既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，原则上按照其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属。
企业税务登记时无法确定主营业务的，一般以工商登记注明的第一项业务为准;一经确定，原则上不再调整。按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属;既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理。
2、外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税仍由国家税务局管理。企业所得税全额为*收入的企业和在国家税务局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局管理。
3、银行(信用社)、保险公司的企业所得税由国家税务局管理，除上述规定外的其他各类金融企业的企业所得税由地方税务局管理。
4、2008年底之前已成立跨区经营汇总纳税企业，2009年起新设立的分支机构，其企业所得税的征管部门应与总机构企业所得税征管部门相一致;2009年起新增跨区经营汇总纳税企业，总机构按基本规定确定的原则划分征管归属，其分支机构企业所得税的管理部门也应与总机构企业所得税管理部门相一致。
第3篇：一般纳税人的税率怎么计算
一般纳税人的税率怎么计算你知道吗?你对一般纳税人的税率怎么计算了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的一般纳税人的税率怎么计算的知识，欢迎阅读。
一般纳税人的税率是法定的，不是计算出来的。
一般纳税人实行凭票抵扣，即可以用购货取得的增值税专用*等抵扣凭证抵扣销售货物的销项税款，按照进项与销项的差额征税。
一般纳税人应纳税额计算公式：
应纳税额=销项税额-进项税额
销项税额=不含税收入*增值税适用税率
不含税收入=含税收入/(1+增值税适用税率)
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业*单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
认定标准
1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
需符合以下条件：有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
一般纳税人是真正意义上的增值税，即增值额越大，承担的税收越多，多赚钱多纳税，少赚钱少纳税，不赚钱不纳税;而小规模纳税人是按照征收率计算的，无论是否赚钱，赚多少钱都得交税，不利于商品的流通。